一、外汇年检需要提交的材料：

1、联合年检报告书（从工商部门领取，法人签字，加盖企业公章）

2、外汇登记证（原件，验后返还）

3、年度财务审计报告（含外汇收支情况表审核报告，样式见会协[2005]2号文）

4、年度出资验资报告（在2007年度外方验资的企业提供）

5、外债登记证、外汇（转）贷款登记证（有外债的企业提供，验后返还）。

注：成立不满一个会计年度的企业可用填写准确的《外汇收支情况表》代替材料3。

二、年检时间及地点：（济南市区及商河县注册的企业到下述地点参加年检；章丘、济阳、平阴注册的企业到章丘、济阳、平阴外汇局参加年检）

4月1日—4月30日   济南市行政审批服务中心（黑虎泉北路187号）外汇局窗口

5月1日—6月30日   省外汇局（市中区经七路382号中国人民银行济南分行812室、1217室）

三、外汇收支情况表的填写方法

（一）外汇收支情况表的格式及编写方法

见国家外汇管理局网站（www.safe.gov.cn）文件《如何编制外汇收支情况表》，查询此文件方法：①在国家外汇管理局网站首页找到“网上服务”栏目，进入后点击“外商投资企业年检有关表格”条目找到文件；②直接在IE浏览器地址栏输入“http://www.safe.gov.cn/model_safe/wsfw/pic/20060301113408089.doc”，点击回车键打开文件。

（二）外汇收支情况表必须填写

1、根据注协的要求，会计师事务所有义务为企业讲解并填写外汇收支情况表。企业在填写过程中如有疑问，请向负责进行年度审计的注册会计师咨询。注册会计师如有疑问，请到中国注册会计师协会网站（www.cicpa.org.cn）查询相关文件。

2、只要是真正的外商投资企业且外方已经实际出资，则该表必不为空，必须填写“实收境外资本”，且其对应出资形式及其转化形式必须填写。

3、年检年度即使没有发生任何外汇业务，也要填写。即：“期间发生数为零”是通过表中“期初数”等于“期末数”来反映的。

4、本表反映的是企业的所有外汇资产存量情况和所有属于外方权益存量情况。企业即使没有任何外汇，但只要有属于外方的资产或对外承担的债务，就必不为空。

5、表中各项要素要填写齐全、规范。组织机构代码和外汇登记证号码必须填写。本表编制完毕后需打印，在“编制单位”处加盖企业公章，由会计师事务所审计后出具 “外汇收支情况表”审核报告。

（三）外汇收支情况表的部分填写项目说明

1、外方以外汇投入的，如已经结汇，则填写“结购汇差额”、如没有结汇，则填写“外汇货币资金”，如以实物、无形资产、经批准外方以人民币投资的，则依次填写“非外汇形式资产”中的“固定资产”、“无形资产”、“人民币”栏目。

2、资产项目中“境外投资”是指本企业向国外或港澳台等地区的投资，而并非是指来自境外的投资。来自境外的投资在“实受资本”栏目反映。

3、有出口业务的，必须填写“经常项目差额”，其对应科目应为“结购汇差额”或“经常帐户存款”。

4、有外债的必须填写“境外借款项”。

5、外汇收支情况表“附注：2按股权或约定比例计算外方所有的未分配利润年末余额    美元”即使企业亏损也应计算出外方按比例享有的未分配利润年末余额。

6、所有外汇收支项目均有对应科目，外汇收支情况表左右两侧应平衡。

四、年检电话：

1、省外汇局    4月1日—4月30日：86560270    5月1日—6月30日：86167135

2、章丘：83231337    济阳：84240806    平阴：87872655

国家外汇管理局山东省分局

二〇〇八年四月一日